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?一、部門基本情況

（一）職能職責(zé)。

會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)和會(huì)計(jì)證年審，會(huì)計(jì)從業(yè)資格培訓(xùn)及考試，會(huì)計(jì)信息化管理；代理記賬機(jī)構(gòu)和其他社會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)特種執(zhí)業(yè)資格管理和監(jiān)督；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)；“鄉(xiāng)財(cái)縣管”日常管理；指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政會(huì)計(jì)核算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制部門預(yù)算草案和預(yù)決算報(bào)表。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置。

墊江縣會(huì)計(jì)管理核算中心事業(yè)編制14人，現(xiàn)在編在崗共計(jì)14人。內(nèi)設(shè)4個(gè)職能科室，分別是辦公室、會(huì)計(jì)核算科、會(huì)計(jì)管理科、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理科。

（三）單位構(gòu)成。

本單位屬于二級(jí)預(yù)算單位。

二、部門決算情況說明

（一）收入支出決算總體情況說明。

1.總體情況。2022年度收入總計(jì)433.06萬元，支出總計(jì)433.06萬元。收支較上年決算數(shù)增加116.18萬元，上升36.7%，主要原因是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加。

2.收入情況。2022年度收入合計(jì)430.71萬元，較上年決算數(shù)增加140.74萬元，增長(zhǎng)48.5%，主要原因是一般公共服務(wù)支出增加。其中：財(cái)政撥款收入368.41萬元，占85.5%；其他收入62.29萬元，占14.5%。此外，使用非財(cái)政撥款結(jié)余0萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2.35萬元。

3.支出情況。2022年度支出合計(jì)383.5萬元，較上年決算數(shù)增加67.06萬元，上升21.2%，主要原因是項(xiàng)目支出增加。其中：基本支出360萬元，占93.9%；項(xiàng)目支出23.5萬元，占6.1%。此外，結(jié)余分配0萬元。

4.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。2022年度年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余49.56萬元，較上年決算數(shù)增加49.12萬元，增長(zhǎng)1116.4%，主要原因是公用經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)增加。

（二）財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明。

2022年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)370.77萬元。與2021年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加了53.89萬元，上升17.0%。主要原因是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況說明。

1.收入情況。2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入368.41萬元，較上年決算數(shù)增加78.44萬元，增長(zhǎng)27.1%。主要原因是一般公共服務(wù)支出增加。較年初預(yù)算數(shù)減少311.55萬元，下降45.8%。主要原因是減少財(cái)政稅收征收專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算等。此外，年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2.35萬元。

2.支出情況。2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出370.37萬元，較上年決算數(shù)增加53.93萬元，上升17.0%。主要原因是項(xiàng)目支出增加。較年初預(yù)算數(shù)減少309.59萬元，下降45.5%。主要原因是一般公共服務(wù)支出減少。

3.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。2022年度年末一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.4萬元，較上年決算數(shù)減少0.04萬元，下降9.1%，主要原因是公用經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)減少。

4.比較情況。本部門2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出主要用于以下幾個(gè)方面：

（1）一般公共服務(wù)支出284.61萬元，占76.8%，較年初預(yù)算數(shù)減少339.05萬元，下降54.4%，主要原因是人員經(jīng)費(fèi)支出減少。

（2）教育支出0.17萬元，占0.1%，較年初預(yù)算數(shù)減少0.51萬元，下降0.8%，主要原因是人員變動(dòng)。

（3）社會(huì)保障與就業(yè)支出57.71萬元，占15.6%，較年初預(yù)算數(shù)增加25.46萬元，增長(zhǎng)79.0%，主要原因是人員變動(dòng)。

（4）衛(wèi)生健康支出10.42萬元，占2.8%，較年初預(yù)算數(shù)減少2.55萬元，下降19.7%，主要原因是繳費(fèi)基數(shù)變化。

（5）住房保障支出17.46萬元，占4.7%，較年初預(yù)算數(shù)增加7.06萬元，增長(zhǎng)67.9%，主要原因是繳費(fèi)基數(shù)變化。

（四）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明。

2022年度一般公共財(cái)政撥款基本支出346.87萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)289.42萬元，較上年決算數(shù)增加65.3萬元，增長(zhǎng)29.1%，主要原因是人員增加。人員經(jīng)費(fèi)用途主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金等。公用經(jīng)費(fèi)57.45萬元，較上年決算數(shù)減少12.13萬元，降低17.4%，主要原因是辦公費(fèi)支出減少。公用經(jīng)費(fèi)用途主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、辦公設(shè)備購置等。

（五）政府性基金預(yù)算收支決算情況說明。

2022年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0萬元。本年收入0萬元，較上年決算數(shù)增加0萬元，增長(zhǎng)0.0%。本年支出0萬元，較上年決算數(shù)增加0萬元，增長(zhǎng)0.0%。

本部門2022年度無政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收支。

（六）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明。

2022年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥本年支出0萬元，基本支出0萬元，項(xiàng)目支出0萬元。

本部門2022年度無國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出。

三、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)支出總體情況說明。

2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出共計(jì)0.71萬元，較年初預(yù)算數(shù)減少0.29萬元，下降29.0%，較上年支出數(shù)減少2.63萬元，下降78.7%，較年初預(yù)算數(shù)及上年決算數(shù)下降的主要原因是一是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，按照只減不增的要求從嚴(yán)控制三公經(jīng)費(fèi)，全年實(shí)際支出較預(yù)算和決算均有所下降，二是強(qiáng)化公務(wù)接待支出管理，嚴(yán)格遵守公務(wù)接待開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，對(duì)應(yīng)由接待對(duì)象承擔(dān)的費(fèi)用一律由接待對(duì)象自行支付，公務(wù)接待費(fèi)有所下降。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)分項(xiàng)支出情況。

2022年度本部門因公出國(guó)（境）費(fèi)用0萬元。費(fèi)用支出較年初預(yù)算數(shù)增加0萬元，增長(zhǎng)0.0%。較上年支出數(shù)增加0萬元，增長(zhǎng)0.0%。主要原因是本單位2022年度未發(fā)生因公出國(guó)（境）費(fèi)用支出。

公務(wù)車購置費(fèi)0萬元。費(fèi)用支出較年初預(yù)算數(shù)增加0萬元，增長(zhǎng)0.0%。較上年支出數(shù)增加0萬元，增長(zhǎng)0.0%。主要原因是本單位2022年度未發(fā)生公務(wù)車購置費(fèi)用支出。

公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元。費(fèi)用支出較年初預(yù)算數(shù)增加0萬元，增長(zhǎng)0.0%。較上年支出數(shù)增加0萬元，增長(zhǎng)0.0%。主要原因是本單位無公務(wù)車，未發(fā)生公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出。

公務(wù)接待費(fèi)0.71萬元，主要用于按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。費(fèi)用支出較年初預(yù)算數(shù)減少0.29萬元，下降29.0%。較上年支出數(shù)減少2.63萬元，下降78.7%，較年初預(yù)算數(shù)及上年決算數(shù)下降的主要原因是強(qiáng)化公務(wù)接待支出管理，嚴(yán)格遵守公務(wù)接待開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

（三）“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)物量情況。

2022年度本部門因公出國(guó)（境）共計(jì)0個(gè)團(tuán)組，0人；公務(wù)用車購置0輛，公務(wù)車保有量為0輛；國(guó)內(nèi)公務(wù)接待12批次88人，其中：國(guó)內(nèi)外事接待0批次，0人；國(guó)（境）外公務(wù)接待0批次，0人。2022年本部門人均接待費(fèi)80.68元，車均購置費(fèi)0萬元，車均維護(hù)費(fèi)0萬元。

四、其他需要說明的事項(xiàng)

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)情況說明。

本年度會(huì)議費(fèi)支出0萬元，較上年決算數(shù)增加0萬元，增長(zhǎng)0.0%。本年度培訓(xùn)費(fèi)支出0.17萬元，較上年決算數(shù)減少12.35萬元，下降98.6%，主要原因是一部分新常態(tài)下財(cái)稅金融專題培訓(xùn)費(fèi)用在財(cái)政局機(jī)關(guān)支出。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況說明。

2022年度本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出57.45萬元，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于開支辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、辦公設(shè)備購置等。機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)較上年決算數(shù)減少12.13萬元，下降17.4%，主要原因是培訓(xùn)費(fèi)減少。

（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明。

截至2022年12月31日，本部門共有車輛0輛，其中，副部（省）級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車0輛、主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，離退休干部用車0輛，其他用車0輛。單價(jià)50萬元（含）以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬元（含）以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

?（四）政府采購支出情況說明。

2022年度本部門政府采購支出總額22萬元，其中：政府采購貨物支出22萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額22萬元，占政府采購支出總額的100.0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額22萬元，占政府采購支出總額的100.0%。

五、預(yù)算績(jī)效管理情況說明

（一）預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況。

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門對(duì)2個(gè)項(xiàng)目開展了績(jī)效自評(píng)，其中，以填報(bào)目標(biāo)自評(píng)表形式開展自評(píng)2項(xiàng)，涉及財(cái)政撥款項(xiàng)目支出23.5萬元。

（二）績(jī)效自評(píng)結(jié)果。

1.績(jī)效目標(biāo)自評(píng)表。

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?2.績(jī)效自評(píng)報(bào)告或案例。

本單位沒有委托第三方開展績(jī)效自評(píng)。

3.關(guān)于績(jī)效自評(píng)結(jié)果的說明。

本年度我單位整體績(jī)效自評(píng)結(jié)果良好。年初設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)，絕大部分均能按期完成；但也存在少量問題，主要表現(xiàn)為部分項(xiàng)目進(jìn)行了預(yù)算調(diào)整，導(dǎo)致與年初預(yù)算數(shù)有差異。今后我單位將加強(qiáng)資金預(yù)算管理，盡量避免預(yù)算與實(shí)際支出差異過大；同時(shí)，規(guī)范資金使用范圍，嚴(yán)格按照預(yù)算用途使用資金。

（三）重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

本單位沒有重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目。

六、專業(yè)名詞解釋

（一）財(cái)政撥款收入：指本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的現(xiàn)金流入；事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。

（三）經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的現(xiàn)金流入。

（四）其他收入：指單位取得的除“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入，包括未納入財(cái)政預(yù)算或財(cái)政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈(zèng)收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。各單位從本級(jí)財(cái)政部門以外的同級(jí)單位取得的經(jīng)費(fèi)、從非本級(jí)財(cái)政部門取得的經(jīng)費(fèi)，以及行政單位收到的財(cái)政專戶管理資金反映在本項(xiàng)內(nèi)。

（五）使用非財(cái)政撥款結(jié)余：指單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“其他收入”等不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的非財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

（六）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營(yíng)結(jié)余。

（七）結(jié)余分配：指單位按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，繳納所得稅、提取專用基金、轉(zhuǎn)入非財(cái)政撥款結(jié)余等當(dāng)年結(jié)余的分配情況。

（八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營(yíng)結(jié)余。

（九）基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。其中：人員經(jīng)費(fèi)指政府收支分類經(jīng)濟(jì)科目中的“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”；公用經(jīng)費(fèi)指政府收支分類經(jīng)濟(jì)科目中除“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”外的其他支出。

（十）項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

（十一）經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

（十二）“三公”經(jīng)費(fèi)：指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

（十三）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)等的各項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維護(hù)費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

（十四）工資福利支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映單位開支的在職職工和編制外長(zhǎng)期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。

（十五）商品和服務(wù)支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。

（十六）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

（十七）其他資本性支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映非各級(jí)發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無形資產(chǎn)，以及構(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

七、決算公開聯(lián)系方式及信息反饋渠道

本單位決算公開信息反饋和聯(lián)系方式：023-74516510

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附表：

1.收入支出決算總表

2.收入決算表

3.支出決算表

4.財(cái)政撥款收入支出決算總表

5.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

6.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

7.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

8.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

9.機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表

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