| [ 索引號 ] | 115002310086781664/2023-00078 | [ 發(fā)文字號 ] | |
| [ 主題分類(lèi) ] | 國民經(jīng)濟管理、國有資產(chǎn)監管 | [ 體裁分類(lèi) ] | 財政預算、決算 |
| [ 發(fā)布機構 ] | 墊江縣發(fā)展改革委 | [ 有效性 ] | |
| [ 成文日期 ] | 2023-09-13 | [ 發(fā)布日期 ] | 2023-09-13 |
重慶市墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )2022年度部門(mén)決算情況說(shuō)明
一、部門(mén)基本情況
（一）職能職責
1、擬訂并組織實(shí)施國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展戰略、中長(cháng)期規劃和年度計劃。牽頭組織統一規劃體系建設。受縣政府委托負責牽頭縣級專(zhuān)項規劃、區域規劃、空間規劃與全縣發(fā)展規劃的審查統籌銜接。統籌協(xié)調經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，研究提出發(fā)展總量平衡、結構調整、發(fā)展速度等目標和政策建議，統籌重大生產(chǎn)力布局和產(chǎn)業(yè)、區域、土地、人口、環(huán)境等政策。起草國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展、經(jīng)濟體制改革有關(guān)政策草案。受縣政府委托向縣人大提交國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展計劃的報告。
2、提出加快建設現代化經(jīng)濟體系、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的總體目標、重大任務(wù)以及相關(guān)政策。組織開(kāi)展重大戰略規劃、重大政策、重大工程等評估督導，提出相關(guān)調整建議。
3、統籌提出國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展主要目標，監測預測預警宏觀(guān)經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展態(tài)勢趨勢，提出宏觀(guān)調控政策建議。綜合協(xié)調宏觀(guān)經(jīng)濟政策，牽頭研究宏觀(guān)經(jīng)濟應對措施。研究經(jīng)濟運行中的重大問(wèn)題并及時(shí)提出相關(guān)政策建議，協(xié)調解決經(jīng)濟運行中的重大問(wèn)題。研究起草有關(guān)價(jià)格和收費方面的規范性文件。擬訂并組織實(shí)施有關(guān)價(jià)格政策，提出價(jià)格改革方案，實(shí)施地方定價(jià)目錄及少數由政府管理的重要商品、服務(wù)價(jià)格和重要收費標準。參與擬訂財政政策和金融政策。
4、指導推進(jìn)和綜合協(xié)調經(jīng)濟體制改革有關(guān)工作，提出相關(guān)改革建議。牽頭推進(jìn)供給側結構性改革。協(xié)調推進(jìn)產(chǎn)權制度和要素市場(chǎng)化配置改革。推動(dòng)完善現代市場(chǎng)體系建設，會(huì )同相關(guān)部門(mén)組織實(shí)施市場(chǎng)準入負面清單制度。牽頭推進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作。研究經(jīng)濟體制改革的重大問(wèn)題并提出政策建議。組織擬訂并協(xié)調實(shí)施綜合性經(jīng)濟體制改革方案及有關(guān)專(zhuān)項改革方案，會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好重要專(zhuān)項改革之間的銜接。
5、研究提出利用外資和境外投資的戰略、規劃、總量平衡和結構優(yōu)化的目標和政策。牽頭推進(jìn)落實(shí)“一帶一路”建設。指導和監督國外貸款建設資金的使用。
6、負責投資綜合管理，擬訂全社會(huì )固定資產(chǎn)投資總規模、結構調控目標和政策，會(huì )同相關(guān)部門(mén)擬訂固定資產(chǎn)投資管理辦法，協(xié)調推進(jìn)投資項目審批制度改革。會(huì )同財政安排財政性建設資金，按規定權限審批、核準、審核重大項目。規劃重大建設項目和生產(chǎn)力布局。擬訂并推動(dòng)落實(shí)鼓勵民間投資政策措施。銜接平衡需要安排政府投資和涉及重大項目的專(zhuān)項規劃。負責匯總編制政府投資規劃及資金平衡計劃。負責統籌、調度和督促重大項目，研究提出年度重點(diǎn)項目名單及資金平衡計劃。指導工程咨詢(xún)業(yè)發(fā)展。
7、推進(jìn)落實(shí)區域協(xié)調戰略、新型城鎮化戰略和重大政策，組織擬訂相關(guān)區域規劃和政策。統籌推進(jìn)實(shí)施全縣重大區域發(fā)展戰略。組織擬訂并協(xié)調實(shí)施以工代賑和易地扶貧搬遷規劃等。統籌協(xié)調區域合作和對口幫扶工作。組織編制并推動(dòng)實(shí)施新型城鎮化規劃。負責地區經(jīng)濟協(xié)作的統籌協(xié)調，指導、協(xié)調鄉鎮處理經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的重大問(wèn)題。
8、組織擬訂綜合性產(chǎn)業(yè)政策。協(xié)調一二三產(chǎn)業(yè)發(fā)展重大問(wèn)題并統籌銜接相關(guān)發(fā)展規劃和重大政策，指導相關(guān)部門(mén)擬訂產(chǎn)業(yè)政策。協(xié)調推進(jìn)重大基礎設施建設發(fā)展，組織擬訂并推動(dòng)實(shí)施服務(wù)業(yè)戰略規劃和重大政策。綜合研判消費變動(dòng)趨勢，擬訂實(shí)施促進(jìn)消費的綜合性政策措施。協(xié)調農業(yè)和農村經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的重大問(wèn)題。
9、推動(dòng)實(shí)施創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略。統籌推進(jìn)全縣戰略性新興產(chǎn)業(yè)、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和數字經(jīng)濟發(fā)展，會(huì )同相關(guān)部門(mén)擬訂推進(jìn)創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)的規劃和政策，提出創(chuàng )新發(fā)展和培育經(jīng)濟發(fā)展新動(dòng)能的政策，推進(jìn)創(chuàng )新能力建設。會(huì )同相關(guān)部門(mén)規劃布局重大科技基礎設施。組織擬訂并推動(dòng)實(shí)施高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展規劃政策，協(xié)調產(chǎn)業(yè)升級、重大技術(shù)裝備推廣應用等方面的重大問(wèn)題。
10、跟蹤研判涉及經(jīng)濟安全、生態(tài)安全、資源安全、科技安全、社會(huì )安全等各類(lèi)風(fēng)險隱患，提出相關(guān)工作建議。研判國內外市場(chǎng)及外貿形勢并提出政策建議。負責重要商品總量平衡和宏觀(guān)調控。研究制定儲備規劃、政策措施并推動(dòng)實(shí)施。承擔糧食總量平衡和宏觀(guān)調控工作，提出糧食流通發(fā)展的政策建議。負責糧食流通的行業(yè)管理和縣級儲備糧油管理。承擔糧食監測、應急調控、軍糧供應管理和監督檢查等工作。對接重慶市糧食安全行政首長(cháng)責任制考核有關(guān)工作。
11、負責社會(huì )發(fā)展與國民經(jīng)濟發(fā)展的政策銜接，協(xié)調有關(guān)重大問(wèn)題。組織擬訂社會(huì )發(fā)展戰略、總體規劃，統籌推進(jìn)基本公共服務(wù)體系建設和收入分配制度改革，提出促進(jìn)就業(yè)、完善社會(huì )保障與經(jīng)濟協(xié)調發(fā)展的政策建議。牽頭開(kāi)展社會(huì )信用體系建設。
12、推進(jìn)實(shí)施可持續發(fā)展戰略，推動(dòng)生態(tài)文明建設和改革，協(xié)調生態(tài)環(huán)境保護與修復、能源資源節約和綜合利用等工作。提出健全生態(tài)保護補償機制的政策措施，綜合協(xié)調環(huán)保產(chǎn)業(yè)和清潔生產(chǎn)促進(jìn)有關(guān)工作。提出能源消費控制目標、任務(wù)并組織實(shí)施。負責擬訂地方能源發(fā)展戰略、發(fā)展規劃、產(chǎn)業(yè)政策、體制改革方案并組織實(shí)施。組織推進(jìn)區域能源戰略合作，指導協(xié)調農村能源發(fā)展。統籌規劃能源重大項目布局，推動(dòng)能源重大項目建設。負責新能源、可再生能源的行業(yè)管理。負責煤炭行業(yè)管理。負責監測成品油市場(chǎng)供求變化，提出成品油儲備、輪換和動(dòng)用建議并組織實(shí)施。負責長(cháng)輸油氣管道保護工作。綜合研究經(jīng)濟社會(huì )與資源、生態(tài)環(huán)境協(xié)調發(fā)展的重大戰略問(wèn)題。組織擬訂能源資源節約和綜合利用的戰略、規劃、計劃、政策，并協(xié)調實(shí)施。參與編制生態(tài)環(huán)境保護有關(guān)規劃。
13、會(huì )同有關(guān)部門(mén)擬訂推進(jìn)經(jīng)濟建設與國防建設協(xié)調發(fā)展的戰略和規劃，協(xié)調有關(guān)重大問(wèn)題。組織編制國民經(jīng)濟動(dòng)員規劃，協(xié)調和組織實(shí)施國民經(jīng)濟動(dòng)員有關(guān)工作。
14、統籌指導協(xié)調全縣公共資源交易活動(dòng)。指導協(xié)調全縣招標投標工作，依法辦理縣級審批、核準的依法必須招標項目的招標方案審批、核準事項。對縣級審批、核準的依法必須招標的工程建設項目招投標活動(dòng)實(shí)施監督、管理和執法，受理投訴，依法查處違法違規行為。指導協(xié)調政府采購、國有產(chǎn)權交易、土地使用權和礦業(yè)權出讓等公共資源交易活動(dòng)的監督管理工作。負責市綜合評標專(zhuān)家庫墊江網(wǎng)絡(luò )終端和所屬網(wǎng)絡(luò )終端的評標專(zhuān)家的管理工作。負責招標代理機構的監督管理。
15、承擔墊江縣國防動(dòng)員委員會(huì )、墊江縣西部開(kāi)發(fā)工作領(lǐng)導小組、墊江縣深入推動(dòng)長(cháng)江經(jīng)濟帶發(fā)展加快建設山清水秀美麗之地領(lǐng)導小組、墊江縣公共資源交易監督管理委員會(huì )等有關(guān)具體工作。
16、完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。
17、職能轉變。貫徹新發(fā)展理念，把主要精力轉到管宏觀(guān)、謀全局、抓大事上來(lái)，加強跨部門(mén)、跨地區、跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的重大戰略規劃、重大政策、重大改革、重大項目的綜合協(xié)調，統籌全面創(chuàng )新改革，提高經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益。進(jìn)一步減少微觀(guān)管理事務(wù)和具體審批事項，最大限度減少政府對市場(chǎng)資源的直接配置，最大限度減少政府對市場(chǎng)活動(dòng)的直接干預，提高資源配置效率和公平性，激發(fā)各類(lèi)市場(chǎng)主體活力。
（二）機構設置
發(fā)展改革委內設機構共設十一個(gè)內設科室，分別是辦公室、綜合科（政策法規科）、投資科、經(jīng)濟社會(huì )事業(yè)科、項目監督科、公共資源交易監管科（縣公共資源交易監督管理委員會(huì )辦公室）、行政許可服務(wù)科、改革科、能源科、價(jià)格管理科（價(jià)格認定科）、糧油管理科。同時(shí)下設4個(gè)委管機構（參公事業(yè)單位墊江縣價(jià)格認證中心、股級事業(yè)單位墊江縣經(jīng)濟信息中心、副科級事業(yè)單位墊江縣節能監察中心和墊江縣重點(diǎn)項目服務(wù)中心）。
（三）單位構成
從預算單位構成看，納入本部門(mén)2022年度決算編制的二級預算單位主要包括發(fā)展改革委機關(guān)及下屬4個(gè)事業(yè)單位，它們分別是：墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )、墊江縣價(jià)格認證中心、墊江縣經(jīng)濟信息中心、墊江縣節能監察中心、墊江縣重點(diǎn)項目服務(wù)中心。
墊江縣價(jià)格認證中心職能職責：涉案財物價(jià)格鑒證；涉紀財物價(jià)格認定；涉稅財物價(jià)格認定；定調價(jià)成本監審。具體職責任務(wù)（1）負責全縣司法機關(guān)和行政執法機關(guān)執法過(guò)程中發(fā)生的涉案財物（包括刑事犯罪、行政處罰、行政訴訟、國家賠償和法律援助等案件的涉案財物）標的物價(jià)值進(jìn)行價(jià)格鑒證。（2）負責縣紀檢監察機關(guān)查辦案件中涉案財物的價(jià)格認定工作。（3）負責全縣稅務(wù)機關(guān)在稅收征管過(guò)程中的商品、貨物、其他財產(chǎn)或者財產(chǎn)性權利等涉稅財物進(jìn)行價(jià)格認定。（4）負責政府定（調）價(jià)前后的成本監審、行政事業(yè)性收費成本監審，對定（調）價(jià)以及收費事理性進(jìn)行論證。
墊江縣經(jīng)濟信息中心職能職責：建立經(jīng)濟信息網(wǎng)絡(luò )，收集、儲存、傳遞經(jīng)濟信息；建立數據庫和資料檔案；開(kāi)展經(jīng)濟預測，設計經(jīng)濟模型，為領(lǐng)導決策提供依據；培訓經(jīng)濟預測人員。具體職責任務(wù)：（1）建立經(jīng)濟信息網(wǎng)絡(luò )，收集、儲存、傳遞經(jīng)濟信息。（2）建立數據庫和資料檔案，為經(jīng)濟預測工作提供基礎資料。（3）開(kāi)展經(jīng)濟預測，設計經(jīng)濟模型，為全縣國民經(jīng)濟各部門(mén)提供經(jīng)濟信息，為領(lǐng)導進(jìn)行決策提供依據。（4）組織經(jīng)濟信息交流、傳遞，培訓經(jīng)濟預測人員。
墊江縣節能監察中心職能職責：降低能源消耗，提高能源利用效率，轉變發(fā)展方式，調整產(chǎn)業(yè)結構，改善環(huán)境保護，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，保障經(jīng)濟安全、推廣節能技術(shù)進(jìn)步，為全縣經(jīng)濟可持續發(fā)展服務(wù)。
具體職責任務(wù)：負責宣傳貫徹實(shí)施國家、市、縣有關(guān)節能法律法規和有關(guān)節能政策；負責組織編制和實(shí)施全縣節能規劃和節能計劃；負責制定全縣節能目標責任方案并組織實(shí)施，對節能目標完成情況進(jìn)行考核評價(jià)；負責對重點(diǎn)用能單位報送的能源利用狀況報告進(jìn)行審查；負責對全縣用能單位的主要耗能設備、設施、生產(chǎn)工藝的能源利用狀況進(jìn)行檢測，規范用能單位用能行為；負責指導節能技術(shù)研究、開(kāi)發(fā)和推廣應用，引導用能單位和個(gè)人使用選用先進(jìn)的節能技術(shù)、節能產(chǎn)品；負責培育節能技術(shù)服務(wù)市場(chǎng)，支持節能技術(shù)研究和開(kāi)發(fā)，推廣節能技術(shù)、工藝、產(chǎn)品等工作；負責指導用能單位開(kāi)展節能教育和崗位節能培訓工作；協(xié)助節能服務(wù)機構開(kāi)展節能咨詢(xún)、設計、評估、檢測、審計、認證等服務(wù)工作；協(xié)助節能主管部門(mén)做好固定資產(chǎn)投資項目的節能評估、審查及驗收工作；負責對全縣節能法律法規和節能標準執行情況的監督檢查，依法查處違法用能行為；委托承擔受理全縣用能單位（個(gè)人）浪費能源行為的投訴和舉報，組織人員對有關(guān)違法案件進(jìn)行調查處理；承擔節能主管部門(mén)交辦的其它工作。
墊江縣重點(diǎn)項目服務(wù)中心職能職責：根據墊江發(fā)展的方向和需要，提前謀劃全縣重點(diǎn)項目工作，按照基本建設流程，做實(shí)項目前期工作；承接和爭取項目資金，統籌和整合資金形成全縣項目加快推進(jìn)的資金池；建立健全全縣項目工作推進(jìn)的流程鏈，規范有序加快推進(jìn)項目工作。具體職責任務(wù)：（1）負責全縣重大項目規劃、政府投資項目規劃、年度計劃和產(chǎn)業(yè)類(lèi)發(fā)展項目規劃的服務(wù)工作；（2）負責統籌重點(diǎn)項目資金管理；（3）負責統籌開(kāi)展重點(diǎn)項目前期工作，形成全縣成熟的項目庫；（4）負責重點(diǎn)項目后期的跟蹤和服務(wù)工作；（5）負責建設項目管理服務(wù)平臺，推動(dòng)項目建設；（6）負責重點(diǎn)項目建設評價(jià)。
二、部門(mén)決算情況說(shuō)明
（一）收入支出決算總體情況說(shuō)明
1.總體情況。2022年度收入總計3,797.92萬(wàn)元，支出總計3,797.92萬(wàn)元。收支較上年決算數減少1,110.19萬(wàn)元,下降22.6%，主要原因是一般公共服務(wù)支出減少，專(zhuān)項項目支出減少，糧油儲備支出增加。
2.收入情況。2022年度收入合計3,657.86萬(wàn)元，較上年決算數增加54.46萬(wàn)元，增長(cháng)1.5%，主要原因是人員調動(dòng)，工資晉級晉檔，項目支出增加。其中：財政撥款收入3,657.86萬(wàn)元，占100.0%。此外，使用非財政撥款結余0萬(wàn)元，年初結轉和結余140.06萬(wàn)元。
3.支出情況。2022年度支出合計3,784.97萬(wàn)元，較上年決算減少1,029.78萬(wàn)元，下降21.4%，主要原因是厲行節約，壓減支出，一般公共服務(wù)支出減少，城鄉社區項目支出減少，糧油儲備支出增加。。其中：基本支出1,323.83萬(wàn)元，占35.0%；項目支出2,461.14萬(wàn)元，占65.0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占0.0%。此外，結余分配0萬(wàn)元。
4.結轉結余情況。2022年度年末結轉和結余12.95萬(wàn)元，較上年決算數減少80.41萬(wàn)元，下降86.1%，主要原因是財政收回存量資金，代管資金完成相關(guān)支出。
（二）財政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
2022年度財政撥款收、支總計3,797.92萬(wàn)元。與2021年相比，財政撥款收、支總計各減少1,030.99萬(wàn)元，下降21.4%。主要原因是厲行節約，壓減支出，一般公共服務(wù)支出減少，城鄉社區項目支出減少，糧油儲備支出增加。
（三）一般公共預算財政撥款收入支出決算情況說(shuō)明
1.收入情況。2022年度一般公共預算財政撥款收入3,657.86萬(wàn)元，較上年決算數增加54.46萬(wàn)元，增長(cháng)1.5%。主要原因是人員調動(dòng)，工資晉級晉檔，項目支出增加。較年初預算數增加1,865.01萬(wàn)元，增長(cháng)104.0%。主要原因是追加其他支出項目預算1860萬(wàn)元，追加三類(lèi)人員生活補助15.36萬(wàn)元，追加人員經(jīng)費。此外，年初財政撥款結轉和結余140.06萬(wàn)元。
2.支出情況。2022年度一般公共預算財政撥款支出3,784.97萬(wàn)元，較上年決算數減少1,007.05萬(wàn)元，下降21.0%。主要原因是厲行節約壓減支出，一般公共服務(wù)支出減少，城鄉社區項目支出減少，糧油儲備支出增加。較年初預算數增加1,623.15萬(wàn)元，增長(cháng)75.1%。主要原因是追加預算項目支出。
3.結轉結余情況。2022年度年末一般公共預算財政撥款結轉和結余12.95萬(wàn)元，較上年決算數減少23.94萬(wàn)元，下降64.9%，主要原因是用代管資金完成相關(guān)支出。
4.比較情況。本部門(mén)2022年度一般公共預算財政撥款支出主要用于以下幾個(gè)方面：
（1）一般公共服務(wù)支出1,487.36萬(wàn)元，占39.3%，較年初預算數增加134.49萬(wàn)元，增長(cháng)9.9%，主要原因是追加重點(diǎn)交通樞紐辦工作經(jīng)費100萬(wàn)元，追加物價(jià)管理和項目前期經(jīng)費支出。
（2）教育支出0.59萬(wàn)元，占0.0%，較年初預算數減少2.84，下降82.8%，主要原因是本年培訓費支出減少等。
（3）社會(huì )保障與就業(yè)支出198.14萬(wàn)元，占5.2%，較年初預算數增加29.97萬(wàn)元，增長(cháng)17.8%，主要原因是其他行政養老支出33.14萬(wàn)元。
（4）衛生健康支出42.52萬(wàn)元，占1.1%，較年初預算數減少4.01萬(wàn)元，下降8.6%，主要原因是人員調出，基數變化。
（5）住房保障支出76.75萬(wàn)元，占2.0%，較年初預算數增加24.13萬(wàn)元，增長(cháng)45.9%，主要原因是公積金基數調整，臨聘人員公積金未納入預算。
（6）糧油物資儲備支出119.62萬(wàn)元，占3.2%，較年初預算數減少52.38萬(wàn)元，下降30.5%，主要原因是因儲存數量減少，儲備費用減少。
（7）其他支出1860萬(wàn)元，占49.1%，較年初預算數增加1493.8萬(wàn)元，增長(cháng)407.9%，主要原因是年中追加項目預算支出。
（四）一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
2022年度一般公共預算財政撥款基本支出1,323.83萬(wàn)元。其中：人員經(jīng)費1114.73萬(wàn)元，較上年決算數減少0.76萬(wàn)元，下降0.1%，主要原因是人員調出。人員經(jīng)費用途主要包括基本工資、績(jì)效工資、津貼補貼、獎金、社會(huì )保障繳費、住房公積金、醫療費等。公用經(jīng)費209.1萬(wàn)元，較上年決算數增加43.94萬(wàn)元，增長(cháng)26.6%，主要原因是本年增加1名借調人員及3名公益崗。公用經(jīng)費用途主要包括辦公費、印刷費、郵電費、咨詢(xún)費、手續費、差旅費、培訓費、勞務(wù)費、工會(huì )經(jīng)費。
（五）政府性基金預算收支決算情況說(shuō)明
本部門(mén)2022年度無(wú)政府性基金預算財政撥款收支。
（六）國有資本經(jīng)營(yíng)預算財政撥款支出決算情況說(shuō)明
本部門(mén)2022年度無(wú)國有資本經(jīng)營(yíng)預算財政撥款支出。
三、“三公”經(jīng)費情況說(shuō)明
（一）“三公”經(jīng)費支出總體情況說(shuō)明
2022年度“三公”經(jīng)費支出共計25.75萬(wàn)元，較年初預算數減少22.25萬(wàn)元，下降46.4%，主要原因是年初預算數公車(chē)運行經(jīng)費35萬(wàn)元，實(shí)際支出9.89萬(wàn)元。較上年支出數增加0.38萬(wàn)元，增長(cháng)1.5%，主要原因是因向上爭取項目資金，日常調度項目進(jìn)度等工作，公車(chē)運行費較上年增加0.71萬(wàn)元。
（二）“三公”經(jīng)費分項支出情況
2022年度本部門(mén)因公出國（境）費用0萬(wàn)元，費用支出較年初預算數持平，較上年支出數持平。
公務(wù)車(chē)購置費0萬(wàn)元，費用支出較年初預算數持平，較上年支出數持平。
公務(wù)車(chē)運行維護費9.89萬(wàn)元，主要用于市上申報項目、縣內項目規劃調研、重點(diǎn)項目進(jìn)度檢查調度督辦、在建項目監管驗收、能源安全檢查、糧油儲備監管及重要商品價(jià)格成本監測等工作所需車(chē)輛的燃料費、維修費、過(guò)橋過(guò)路費、保險費等。費用支出較年初預算數減少25.11萬(wàn)元，下降71.7%，主要原因是公車(chē)運行費用減少。較上年支出數增加0.71萬(wàn)元，增長(cháng)7.7%，主要原因是因向上爭取項目資金，日常調度項目進(jìn)度等工作增多。
公務(wù)接待費15.86萬(wàn)元，主要用于接待到市上聯(lián)系工作、招商引資，接待國家市級糧食、能源大檢查。接受相關(guān)部門(mén)檢查指導工作和其他區縣發(fā)展改革委到我縣交流學(xué)習接待支出，成渝地區雙城經(jīng)濟圈合作會(huì )議接待支出。費用支出較年初預算數增加2.86萬(wàn)元，增長(cháng)22.0%，主要原因是為項目招商引資接待次數增加，成渝地區雙城經(jīng)濟圈合作接待費。較上年支出數減少0.33萬(wàn)元，下降2.0%，主要原因是壓減支出、厲行節約。
（三）“三公”經(jīng)費實(shí)物量情況
2022年度本部門(mén)因公出國（境）共計0個(gè)團組，0人；公務(wù)用車(chē)購置0輛，公務(wù)車(chē)保有量為3輛；國內公務(wù)接待172批次1,997人，其中：國內外事接待0批次，0人；國（境）外公務(wù)接待0批次，0人。2022年本部門(mén)人均接待費79.44元，車(chē)均購置費0萬(wàn)元，車(chē)均維護費3.3萬(wàn)元。
四、其他需要說(shuō)明的事項
（一）財政撥款會(huì )議費和培訓費情況說(shuō)明
本年度會(huì )議費支出8.45萬(wàn)元，較上年決算數減少42.69萬(wàn)元，下降83.5%，主要原因是上年因舉辦明月山黨政聯(lián)席會(huì )議費支出較高。本年度培訓費支出0.59萬(wàn)元，較上年決算數減少5.28萬(wàn)元，下降89.9%，主要原因是本年培訓費支出減少。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說(shuō)明
2022年度本部門(mén)機關(guān)運行經(jīng)費支出170.26萬(wàn)元，主要用于開(kāi)支辦公費、差旅費、勞務(wù)費、郵電費、會(huì )議費、培訓費、咨詢(xún)費、公務(wù)車(chē)運行維護費、工會(huì )經(jīng)費等費用。機關(guān)運行經(jīng)費較上年決算數增加37.14萬(wàn)元，增長(cháng)27.9%，主要原因是因系統一體化，行政劃轉工會(huì )經(jīng)費只能用公用經(jīng)費支出，故運行經(jīng)費較上年增加。
（三）國有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明
截至2022年12月31日，本部門(mén)共有車(chē)輛3輛，其中，副部（省）級及以上領(lǐng)導用車(chē)0輛、主要領(lǐng)導干部用車(chē)0輛、機要通信用車(chē)0輛、應急保障用車(chē)3輛、執法執勤用車(chē)0輛，特種專(zhuān)業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛，離退休干部用車(chē)0輛，其他用車(chē)0輛。單價(jià)100萬(wàn)元（含）以上設備（不含車(chē)輛）0臺（套）。
（四）政府采購支出說(shuō)明
2022年度本部門(mén)政府采購支出總額191.7萬(wàn)元，其中：政府采購貨物支出11.7萬(wàn)元、政府采購工程支出0萬(wàn)元、政府采購服務(wù)支出180萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額11.7萬(wàn)元，占政府采購支出總額的6.1%，其中：授予小微企業(yè)合同金額11.7萬(wàn)元，占政府采購支出總額的6.1%。主要用于采購采購明月山項目咨詢(xún)服務(wù)費及重點(diǎn)交通物流樞紐辦辦公設備購置。
五、預算績(jì)效管理情況說(shuō)明
（一）預算績(jì)效管理工作開(kāi)展情況
根據預算績(jì)效管理要求，我單位對13個(gè)項目開(kāi)展了績(jì)效自評，其中，以填報目標自評表形式開(kāi)展自評13項，涉及資金3113.75萬(wàn)元；從評價(jià)情況來(lái)看，根據年初設定的績(jì)效目標，項目總體完成情況資金發(fā)揮效率較高，均達到了預算申報時(shí)的績(jì)效目標，相應的數量指標、質(zhì)量指標、時(shí)效指標均達到預期，成本指標未超過(guò)指標值。對各類(lèi)項目的資金使用嚴格按照財政局、審計局相關(guān)文件執行，委全體工作人員嚴守財經(jīng)制度，進(jìn)一步強化內部監督，保證了項目資金使用的合理、合法、高效的運作。
（二）績(jì)效自評結果。
1.績(jì)效目標自評表。
2.績(jì)效自評報告
見(jiàn)附件10。
3.關(guān)于績(jì)效自評結果的說(shuō)明
見(jiàn)附件10。
（三）重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)結果
見(jiàn)附件10。
六、專(zhuān)業(yè)名詞解釋
（一）財政撥款收入：指本年度從本級財政部門(mén)取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。
（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的現金流入；事業(yè)單位收到的財政專(zhuān)戶(hù)實(shí)際核撥的教育收費等資金在此反映。
（三）經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的現金流入。
（四）其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入，包括未納入財政預算或財政專(zhuān)戶(hù)管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現金盤(pán)盈收入、存貨盤(pán)盈收入、收回已核銷(xiāo)的應收及預付款項、無(wú)法償付的應付及預收款項等。各單位從本級財政部門(mén)以外的同級單位取得的經(jīng)費、從非本級財政部門(mén)取得的經(jīng)費，以及行政單位收到的財政專(zhuān)戶(hù)管理資金反映在本項內。
（五）使用非財政撥款結余：指單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的非財政撥款結余彌補本年度收支缺口的資金。
（六）年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經(jīng)營(yíng)結余。
（七）結余分配：指單位按照國家有關(guān)規定，繳納所得稅、提取專(zhuān)用基金、轉入非財政撥款結余等當年結余的分配情況。
（八）年末結轉和結余：指單位結轉下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經(jīng)營(yíng)結余。
（九）基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。其中：人員經(jīng)費指政府收支分類(lèi)經(jīng)濟科目中的“工資福利支出”和“對個(gè)人和家庭的補助”；公用經(jīng)費指政府收支分類(lèi)經(jīng)濟科目中除“工資福利支出”和“對個(gè)人和家庭的補助”外的其他支出。
（十）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
（十一）經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
（十二）“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車(chē)購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車(chē)購置費反映單位公務(wù)用車(chē)購置支出（含車(chē)輛購置稅）；公務(wù)用車(chē)運行維護費反映單位按規定保留的公務(wù)用車(chē)燃料費、維修費、過(guò)路過(guò)橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
（十三）機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買(mǎi)貨物和服務(wù)等的各項公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會(huì )議費、福利費、日常維護費、專(zhuān)用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車(chē)運行維護費以及其他費用。
（十四）工資福利支出（支出經(jīng)濟分類(lèi)科目類(lèi)級）：反映單位開(kāi)支的在職職工和編制外長(cháng)期聘用人員的各類(lèi)勞動(dòng)報酬，以及為上述人員繳納的各項社會(huì )保險費等。
（十五）商品和服務(wù)支出（支出經(jīng)濟分類(lèi)科目類(lèi)級）：反映單位購買(mǎi)商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰略性和應急儲備支出）。
（十六）對個(gè)人和家庭的補助（支出經(jīng)濟分類(lèi)科目類(lèi)級）：反映用于對個(gè)人和家庭的補助支出。
（十七）其他資本性支出（支出經(jīng)濟分類(lèi)科目類(lèi)級）：反映非各級發(fā)展與改革部門(mén)集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰略性和應急性?xún)洹⑼恋睾蜔o(wú)形資產(chǎn)，以及構建基礎設施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
七、決算公開(kāi)聯(lián)系方式及信息反饋渠道
聯(lián)系人：馬容電話(huà)：023-74529950
附件1：
1.收入支出決算總表
2.收入決算表
3.支出決算表
4.財政撥款收入支出決算總表
5.一般公共預算財政撥款支出決算表
6.一般公共預算財政撥款基本支出決算表
7.政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
8.國有資本經(jīng)營(yíng)預算財政撥款支出決算表
9.機構運行信息表
10.重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用績(jì)效評價(jià)指標表;重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用績(jì)效評價(jià)報告
附件10
（一）項目名稱(chēng)：重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用。
（二）年度資金預算：縣級成品糧儲備費用項目資金預算為33.00萬(wàn)元，2021年全年實(shí)際到位資金33.00萬(wàn)元，資金性質(zhì)為縣級資金。
（三）主管部門(mén)和實(shí)施單位
主管部門(mén)：墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“縣發(fā)展改革委”）。
實(shí)施單位：重慶市墊江縣儲備糧有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“儲備糧公司”）、重慶市宏大米業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“宏大公司”）、重慶面之緣食品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“面之緣公司”）。
（四）項目主要實(shí)施內容
由重慶市墊江縣儲備糧有限公司、重慶市宏大米業(yè)有限公司重慶面之緣食品有限公司三家單位承儲縣級成品糧儲備計劃，其中：儲備糧公司承儲大米400噸，宏大公司承儲大米100噸，面之緣公司承儲面粉50噸。
（五）績(jì)效評價(jià)范圍：本次績(jì)效評價(jià)范圍為重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用已撥付的資金33.00萬(wàn)元。
通過(guò)綜合評價(jià)，重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用綜合得分為94.50分，評價(jià)等級為“優(yōu)”。具體評分情況如下：
|
一級指標 |
標準分值 |
評價(jià)得分 |
得分率 |
|
決策 |
20.00 |
18.00 |
90.00% |
|
過(guò)程 |
20.00 |
17.50 |
87.50% |
|
產(chǎn)出 |
30.00 |
30.00 |
100.00% |
|
效益 |
30.00 |
29.00 |
96.67% |
|
小計 |
100.00 |
94.50 |
94.50% |
三、綜合結論
通過(guò)績(jì)效分析，綜合評價(jià)認為：
墊江縣縣級成品糧儲備費用項目實(shí)施后，確保了縣級儲備糧數量真實(shí)、質(zhì)量良好、儲存安全、常儲常新，做到了在急需時(shí)調得動(dòng)、用得上，保證了墊江縣糧食市場(chǎng)供應和價(jià)格穩定，增強了墊江縣糧食宏觀(guān)調控能力，為保障墊江縣糧食安全發(fā)揮了重要作用。
在項目管理過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)注重過(guò)程管理，實(shí)行“政府委托、部門(mén)監管、分級負責、集中管理、合理布局”的管理體制，提高了資金使用效益。但也存在以下問(wèn)題和不足，包括：項目績(jì)效目標編制不完善，績(jì)效指標設置不明確；過(guò)程檢查記錄不夠完整，資料歸檔不完善；暫未制定項目管理辦法，長(cháng)效管理機制稍顯不足。
（一）項目績(jì)效目標編制不完善，績(jì)效指標設置不明確
根據《重慶市財政局關(guān)于印發(fā)〈重慶市市級政策和項目預算績(jì)效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績(jì)〔2019〕19號）文件要求，部門(mén)（單位）申報項目預算時(shí)應編制績(jì)效目標，申請設立重點(diǎn)專(zhuān)項時(shí)應提出重點(diǎn)專(zhuān)項在存續期計劃達到的總目標，并明確核心指標。
通過(guò)查閱縣發(fā)展改革委提供的《2021年預算項目績(jì)效目標申報表》發(fā)現，項目績(jì)效目標反映了項目年度具體實(shí)施內容，有部分預期產(chǎn)出效益，但項目績(jì)效目標整體的完整性和明確性不足。績(jì)效指標雖將項目年度績(jì)效目標進(jìn)行細化分解，但存在以下問(wèn)題：產(chǎn)出質(zhì)量指標及社會(huì )效益指標設置錯誤，無(wú)可持續影響指標，滿(mǎn)意度指標細化程度不足。評價(jià)認為，項目指標設置無(wú)法完全滿(mǎn)足“績(jì)效指標清晰、細化、可衡量”的標準。
（二）過(guò)程檢查記錄不夠完整，資料歸檔不完善
評價(jià)小組根據收集的《安全生產(chǎn)行政執法文書(shū)－現場(chǎng)檢查記錄》和《墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )糧食工作檢查日志》發(fā)現，縣發(fā)展改革委提供的檢查記錄雖每月檢查一次并書(shū)面記錄，但未附影像資料佐證也無(wú)整改后影像資料，無(wú)法核實(shí)及對比檢查整改前后情況。
此外，縣發(fā)展改革委雖指導承儲企業(yè)在國家糧油統計信息系統“商品糧油收支平衡月報表”中做收支，并增加期末庫存，但未對“商品糧油收支平衡月報表”進(jìn)行打印歸檔留存。
評價(jià)認為，縣發(fā)展改革委未對縣級成品糧儲備費用項目單獨整理歸檔，相關(guān)資料管理不完善，不利于后續追查溯源。
（三）暫未制定項目管理辦法，長(cháng)效管理機制稍顯不足
《重慶市發(fā)展和改革委員會(huì ) 重慶市財政局 國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局關(guān)于調整區縣級成品糧儲備計劃的通知》（渝發(fā)改糧管〔2020〕669號）文件第八、嚴格考核獎懲中規定“各區縣發(fā)展改革部門(mén)要結合實(shí)際制定具體的管理辦法，保數量真實(shí)、質(zhì)量良好，應急時(shí)調得動(dòng)、用得上”。
但評價(jià)小組在實(shí)地調研中發(fā)現，縣發(fā)展改革委暫未針對縣級成品糧儲備費用項目制定專(zhuān)門(mén)的管理辦法、考核辦法等制度，不利于對項目的長(cháng)效管理，長(cháng)效管理機制稍顯不足。
（一）完善項目績(jì)效目標編制工作，細化項目績(jì)效指標設置
項目主管部門(mén)應注重績(jì)效目標與一般指標的設置，嚴格按照《重慶市財政局關(guān)于印發(fā)〈重慶市市級政策和項目預算績(jì)效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績(jì)〔2019〕19號）文件要求執行，對項目原有目標進(jìn)行完善，明確項目實(shí)施所要達到的目標及效果。通過(guò)本年度預算與項目任務(wù)的匹配性分析，合理設置項目投入、過(guò)程、產(chǎn)出及效益指標，指標設置要盡量具體、細化。通過(guò)將任務(wù)和要求等內容的指標化，提升績(jì)效目標對工作開(kāi)展的指導性，保證項目開(kāi)展效果的實(shí)現。
（二）注重過(guò)程資料收集整理，確保資料歸檔完整性
縣發(fā)展改革委應注重過(guò)程資料的收集整理，對于檢查過(guò)程記錄應重視檢查現場(chǎng)的影像資料，每月檢查記錄應附有照片佐證。對于整改完成情況的檢查也應附有影像資料，保障檢查記錄的完整性。同時(shí)，在國家糧油統計信息系統填寫(xiě)的“商品糧油收支平衡月報表”應及時(shí)打印留存，做好項目資料的歸檔備份，保證項目資料的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性和一致性。
（三）及時(shí)制定管理辦法，充分發(fā)揮項目效益
縣發(fā)展改革委應嚴格按照市級文件要求，及時(shí)制定具體的管理辦法，充分完善“政府委托、部門(mén)監管、分級負責、集中管理、合理布局”的管理體制。使縣級儲備糧項目的管理嚴格制度、嚴格管理、嚴格責任，確保縣級儲備糧數量真實(shí)、質(zhì)量良好和儲存安全，保障縣級儲備糧儲得進(jìn)、管得好、調得動(dòng)、用得上，并降低成本、節約費用。同時(shí)，也能增強墊江縣對重大自然災害和突發(fā)事件的應急保障能力，保障墊江縣糧食安全，充分發(fā)揮項目效益。
為加強財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據《墊江縣財政局關(guān)于開(kāi)展2021年度縣級財政和項目（部門(mén)整體）支出預算績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)的通知》（墊江財政發(fā)〔2022〕293號）文件的要求，墊江縣預算績(jì)效管理中心委托云南云嶺工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司對墊江縣垃圾場(chǎng)滲濾液處理費用實(shí)施績(jì)效評價(jià)，現將評價(jià)情況報告如下：
項目名稱(chēng)：重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“縣級成品糧儲備費用項目”）。
根據《墊江縣財政局關(guān)于下達2021年度縣級部門(mén)預算的通知》（墊江財政發(fā)〔2021〕20號）文件，縣級成品糧儲備費用項目資金預算為33.00萬(wàn)元，2021年全年實(shí)際到位資金33.00萬(wàn)元，資金性質(zhì)為縣級資金。
主管部門(mén)：墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“縣發(fā)展改革委”）。
實(shí)施單位：重慶市墊江縣儲備糧有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“儲備糧公司”）、重慶市宏大米業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“宏大公司”）、重慶面之緣食品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“面之緣公司”）。
由重慶市墊江縣儲備糧有限公司、重慶市宏大米業(yè)有限公司重慶面之緣食品有限公司三家單位承儲縣級成品糧儲備計劃，其中：儲備糧公司承儲大米400噸，宏大公司承儲大米100噸，面之緣公司承儲面粉50噸。縣成品糧儲備費用補貼由同級財政承擔，參照市級成品糧儲備費用600元/年·噸標準執行。費用半年撥付一次，由企業(yè)提交費用撥付申請，縣發(fā)展改革委核實(shí)，每年7月前、12月前撥付給承儲企業(yè)。
本次績(jì)效評價(jià)范圍為重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用已撥付的資金33.00萬(wàn)元。
本項目主要是依據財政支出績(jì)效評價(jià)的理論與方法，結合專(zhuān)項資金項目的特點(diǎn)，按照市級預算績(jì)效管理重點(diǎn)突破領(lǐng)域的總體要求，堅持問(wèn)題導向、目標導向、效果導向，分析縣級成品糧儲備費用項目在資金管理、項目管理、績(jì)效管理方面存在的問(wèn)題，深挖癥結根源，為規范預算分配，優(yōu)化財政支出結構提出針對性的改進(jìn)措施，提升預算績(jì)效管理水平。
1.《中央儲備糧管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第388號）；
2.《糧食流通管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第407號）；
3.《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳〈關(guān)于改革完善體制機制加強糧食儲備安全管理的若干意見(jiàn)〉的通知》（中辦發(fā)〔2019〕48號）；
4.《國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈全球新冠肺炎疫情影響下確保我國糧食安全的應對方案〉的通知》（發(fā)改經(jīng)貿〔2020〕1060號）；
5.《重慶市發(fā)展和改革委員會(huì ) 重慶市財政局 國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局關(guān)于調整區縣級成品糧儲備計劃的通知》（渝發(fā)改糧管〔2020〕669號）；
6.《墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì ) 墊江縣財政局 墊江縣稅務(wù)局關(guān)于下達縣級成品糧儲備計劃的通知》（墊江發(fā)展改革委發(fā)〔2020〕504號）；
7.本項目相關(guān)的考核辦法、資金使用和儲備管理要求等項目實(shí)施過(guò)程資料；
8.其他相關(guān)法規、文件及與項目相關(guān)的文件資料。
評價(jià)工作秉承科學(xué)規范、客觀(guān)公正、依據充分、成本效益的原則，采取計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準相結合的方式開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。
1.績(jì)效評價(jià)原則
科學(xué)規范原則。評價(jià)工作應通過(guò)規范的程序，采用定性與定量相結合的評價(jià)方法，科學(xué)、合理地進(jìn)行。
客觀(guān)公正原則。評價(jià)應以相關(guān)法律、法規、規章以及財政部門(mén)有關(guān)文件等為依據，按照“公開(kāi)、公平、公正”的原則進(jìn)行。
依據充分原則。在評價(jià)過(guò)程中，應收集足夠的相關(guān)文件及資料，并要通過(guò)現場(chǎng)調研，為評價(jià)結論提供充分的依據支持。
成本效益原則。評價(jià)工作的重點(diǎn)是評價(jià)項目立項的合理性和預算的準確性，在開(kāi)展評價(jià)工作過(guò)程中，要注意控制成本、節約經(jīng)費，提高評價(jià)工作的效率和效益。
2.績(jì)效評價(jià)標準
計劃標準，指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價(jià)標準。
行業(yè)標準，指參照國家公布的行業(yè)指標數據制定的評價(jià)標準。
歷史標準，指參照歷史數據制定的評價(jià)標準。
本次評價(jià)工作由墊江縣預算績(jì)效管理中心統一組織管理，委托云南云嶺工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司進(jìn)行項目的具體評價(jià)。
本次評價(jià)以項目2021年度資金安排使用和績(jì)效管理情況為重點(diǎn)，主要評價(jià)績(jì)效目標設定及完成情況，項目立項規范性，項目資金投入和使用情況，項目建設過(guò)程管理、資金管理、項目產(chǎn)出、項目效果等內容，從數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本、效益等方面衡量項目預算安排資金使用效果。
根據評價(jià)目的和原則，結合墊江縣縣級成品糧儲備費用項目特點(diǎn)，在與區級相關(guān)部門(mén)充分交流、討論、征求意見(jiàn)的基礎上，形成墊江縣縣級成品糧儲備費用項目績(jì)效評價(jià)指標體系，該指標體系由四級指標構成，其中：一級指標4個(gè)、二級指標7個(gè)、三級指標20個(gè)、四級指標（細項指標）37個(gè)。一級指標及分值構成如下：
|
一級指標 |
決策 |
過(guò)程 |
產(chǎn)出 |
效益 |
合計 |
|
分值 |
20 |
20 |
30 |
30 |
100 |
具體指標體系，詳見(jiàn)附件1。
績(jì)效評價(jià)實(shí)行100分制，評價(jià)結果設四個(gè)等級：優(yōu)（≥90分）；良（≥80分，＜90分）；中（≥60分，＜80分）；差（＜60分）。
本次評價(jià)緊緊圍繞“縣級成品糧儲備費用項目”的特點(diǎn)，確定本次績(jì)效評價(jià)方法。本項目績(jì)效評價(jià)綜合采用預定目標與實(shí)施效果比較法、成本效益分析法、因素分析法、專(zhuān)家評審法、現場(chǎng)核查法等進(jìn)行評價(jià)，以對項目資金的使用過(guò)程和效果做出全面、準確和客觀(guān)地評價(jià)。
預定目標與實(shí)施效果的比較法。通過(guò)對項目產(chǎn)生的實(shí)際經(jīng)濟效益、社會(huì )效益與預期目標進(jìn)行分析對比和定性分析、定量分析，分析哪些預期目標已經(jīng)完成（包含全部完成和部分完成），哪些沒(méi)有完成，從而評價(jià)財政支出績(jì)效。
成本效益分析法。是指將一定時(shí)期內的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價(jià)績(jì)效目標實(shí)現程度。
因素分析法。是指通過(guò)綜合分析影響績(jì)效目標實(shí)現、實(shí)施效果的內外部因素的方法。
專(zhuān)家評審法。通過(guò)工程管理、績(jì)效管理、財務(wù)管理等相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家依據專(zhuān)業(yè)知識對財政支出績(jì)效進(jìn)行分析，并形成評價(jià)意見(jiàn)。
現場(chǎng)核查法。現場(chǎng)評價(jià)小組與項目實(shí)施的相關(guān)單位，包括各級主管部門(mén)、實(shí)施（用款）單位等進(jìn)行深入溝通交流，實(shí)事求是核查其財務(wù)情況、項目管理情況和績(jì)效表現等相關(guān)資料，對項目進(jìn)行核實(shí)。
（八）績(jì)效評價(jià)實(shí)施過(guò)程
評價(jià)工作主要經(jīng)過(guò)以下過(guò)程：
1.前期準備。成立評價(jià)工作組，并對縣級成品糧儲備費用項目相關(guān)文件進(jìn)行深入學(xué)習，與縣預算績(jì)效管理中心就績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展討論，形成績(jì)效評價(jià)方案，明確績(jì)效評價(jià)指標體系。
2.組織實(shí)施。評價(jià)小組人員進(jìn)入項目現場(chǎng)，開(kāi)展實(shí)地調研、公眾訪(fǎng)談、問(wèn)卷調查，對項目資料、財務(wù)資料進(jìn)行查證核對。
3.分析評價(jià)。對收集的相關(guān)數據、資料、信息進(jìn)行梳理、分析和甄別，按評價(jià)指標體系對項目進(jìn)行綜合評價(jià)，將評價(jià)結果與有關(guān)部門(mén)溝通討論并修正，形成正式評價(jià)結論。
4.編寫(xiě)報告。根據評價(jià)結論，編寫(xiě)績(jì)效評價(jià)報告（征求意見(jiàn)稿）。就績(jì)效評價(jià)報告（征求意見(jiàn)稿）與縣預算績(jì)效管理中心和實(shí)施部門(mén)等進(jìn)行溝通，幾方無(wú)異議后出具正式績(jì)效評價(jià)報告。
根據績(jì)效評價(jià)指標，按“決策——過(guò)程——產(chǎn)出——效益”（即項目決策、項目管理、項目完成情況、項目效益）逐項分析評價(jià)如下：
（1）立項依據充分性
根據中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于改革完善體制機制加強糧食儲備安全管理的若干意見(jiàn)》中關(guān)于“36個(gè)大中城市主城區及市場(chǎng)易波動(dòng)地區的地方成品糧油儲備要達到10—15天市場(chǎng)供應量”文件精神，為切實(shí)增強各區縣人民政府應對重大自然災害和突發(fā)事件的應急保障能力，結合疫情防控期間糧食市場(chǎng)供應情況，經(jīng)市政府同意，決定增加全市成品糧儲備，調整區縣級成品糧儲備計劃。
墊江縣按照《重慶市發(fā)展和改革委員會(huì ) 重慶市財政局 國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局關(guān)于調整區縣級成品糧儲備計劃的通知》（渝發(fā)改糧管〔2020〕669號）要求，下達墊江縣縣級成品糧儲備計劃，由區發(fā)展改革委作為主管部門(mén)實(shí)施縣級成品糧儲備計劃。
評價(jià)認為，墊江縣縣級成品糧儲備費用項目的實(shí)施，符合國民經(jīng)濟發(fā)展規劃和上級政府決策，且項目實(shí)施具有必要性、急迫性、可行性，資金來(lái)源有保障、項目分配合理，預期完成數量、質(zhì)量、時(shí)效基本符合正常水平，項目立項依據充分。
本項指標設定分值4分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分4分。
（2）立項程序規范性
評價(jià)小組通過(guò)查閱核對縣級成品糧儲備費用項目的專(zhuān)題會(huì )議紀要、績(jì)效目標自評表、儲備計劃等項目資料發(fā)現，項目申報設立程序符合相關(guān)規定，并確定了項目實(shí)施內容、實(shí)施方式等，相關(guān)手續完善，所提交的內容規范完整。評價(jià)認為，項目立項程序規范，實(shí)施方案、資金分配等基本合理。
本項指標設定分值4分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分4分。
根據縣發(fā)展改革委《2021年項目績(jì)效目標申報表》顯示，申報表包含縣級成品糧食儲備費用和糧食安全工作專(zhuān)項經(jīng)費2個(gè)項目，未單獨填寫(xiě)縣級成品糧食儲備費用績(jì)效目標申報表。縣級成品糧儲備費用項目年度績(jì)效目標為“常態(tài)性保障縣級應急成品糧數量550噸，做好糧食保供穩價(jià)監測，確保糧油市場(chǎng)貨源充足，不出現脫銷(xiāo)斷檔。”
評價(jià)認為，項目上述績(jì)效目標反映了項目年度具體實(shí)施內容，有部分預期產(chǎn)出效益，但項目績(jì)效目標整體的完整性和明確性不足，評價(jià)小組無(wú)法準確判斷項目預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常水平。
本項指標設定分值2分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分1分。
（2）績(jì)效指標明確性
根據縣級成品糧儲備費用項目績(jì)效目標申報表來(lái)看，年度績(jì)效目標進(jìn)一步細分設置三級績(jì)效指標，其中：產(chǎn)出數量指標（含指標值）4項，分別為“落實(shí)大米儲備500噸”、“面粉50噸”、“統計調查覆蓋26個(gè)鎮街”、“開(kāi)展縣級成品糧企業(yè)檢查1月/次”；產(chǎn)出質(zhì)量指標1項，為“檢查覆蓋成品糧企業(yè)100%”；產(chǎn)出成本指標2項，分別系“儲備費用33萬(wàn)”、“糧食安全行政首長(cháng)責任制工作經(jīng)費25萬(wàn)元”；產(chǎn)出時(shí)效指標1項，為“按時(shí)完成率100%”；社會(huì )效益1項，為“開(kāi)展農戶(hù)存糧統計專(zhuān)項調查，對90戶(hù)固定農戶(hù)存糧調查完成100%”；滿(mǎn)意度指標1項，為“群眾滿(mǎn)意度100%”。
上述績(jì)效指標雖將項目年度績(jì)效目標進(jìn)行細化分解，但存在以下問(wèn)題：產(chǎn)出質(zhì)量指標及社會(huì )效益指標設置錯誤，無(wú)可持續影響指標，滿(mǎn)意度指標細化程度不足。評價(jià)認為，項目績(jì)效指標設置無(wú)法完全滿(mǎn)足“績(jì)效指標清晰、細化、可衡量”的標準。
本項指標設定分值2分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分1分。
3.資金投入情況
（1）預算編制科學(xué)性
根據縣級成品糧儲備計劃，由重慶市墊江縣儲備糧有限公司、重慶市宏大米業(yè)有限公司重慶面之緣食品有限公司三家單位承儲縣級成品糧儲備計劃，其中：儲備糧公司承儲大米400噸，宏大公司承儲大米100噸，面之緣公司承儲面粉50噸。縣成品糧儲備費用補貼由同級財政承擔，參照市級成品糧儲備費用600元/年·噸標準執行。根據項目績(jì)效申報表，預算金額為33.00萬(wàn)元，實(shí)際使用金額為33.00萬(wàn)元，預算編制內容與項目實(shí)施內容基本一致，預算額度測算依據充分，預算確定的項目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。
本項指標設定分值4分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分4分。
（2）資金分配的合理性
通過(guò)審查墊江縣縣級成品糧儲備費用項目相關(guān)資料，主管部門(mén)對各項目投資額的分配主要依據成品糧儲備量進(jìn)行劃分。資金分配依據充分。
本項指標設定分值4分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分4分。
1.資金管理
（1）資金到位
根據《墊江縣財政局關(guān)于下達2021年度縣級部門(mén)預算的通知》（墊江財政發(fā)〔2021〕20號）文件，縣級成品糧儲備費用項目資金預算為33.00萬(wàn)元，2021年全年實(shí)際到位資金33.00萬(wàn)元，資金到位率、及時(shí)率均為100.00%。
本項指標設定分值2分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分2分。
（2）預算執行情況
縣級成品糧儲備費用項目2021年度資金預算為33.00萬(wàn)元，根據縣發(fā)展改革委財務(wù)科室提供的項目明細賬、記賬憑證等資料顯示，縣發(fā)展改革委對收到的財政專(zhuān)項資金共計支付33.00萬(wàn)元。截至2021年12月31日，項目整體預算執行率為100.00%。
本項指標設定分值2分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分2分。
（3）資金使用合規性
在資金使用合規性方面，縣發(fā)展改革委按照《重慶市發(fā)展和改革委員會(huì ) 重慶市財政局 國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局關(guān)于調整區縣級成品糧儲備計劃的通知》（渝發(fā)改糧管〔2020〕669號），并結合自身的《內部控制管理制度》執行，對項目預算管理、經(jīng)費收支管理、監督管理等進(jìn)行規定，以此加強部門(mén)對縣級成品糧儲備費用項目的監督管理，保障項目的實(shí)施質(zhì)量和資金安全，提高資金使用效益，使項目資金規范安全運行。
墊江縣縣級成品糧儲備費用項目資金使用履行了審批程序，審批手續到位，相關(guān)憑據較完整合規，資金支付程序符合規范，支付方式合規，符合項目預算批復或合同規定的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，資金使用按規定進(jìn)行財務(wù)核算，能夠真實(shí)、完整、清晰、及時(shí)反映項目收支情況，具有相應的監控機制，能夠保障資金按規定運行，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并改善。
本項指標設定分值6分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分6分。
2.業(yè)務(wù)管理
（1）組織管理
通過(guò)審查相關(guān)資料，墊江縣縣級成品糧儲備費用項目由縣發(fā)展改革委下設的糧油科主要負責承儲企業(yè)安全生產(chǎn)監督檢查、儲存現場(chǎng)庫存資料收集、輪換數據統計、資料收集歸檔等工作。并將項目工作任務(wù)分解安排到相關(guān)科室專(zhuān)人負責管理，確保組織實(shí)施。評價(jià)認為，人員數量是否與項目匹配，墊江縣縣級成品糧儲備費用項目組織機構和人員配備基本健全。
本項指標設定分值2分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分2分。
（2）制度建立
按照《重慶市發(fā)展和改革委員會(huì ) 重慶市財政局 國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局關(guān)于調整區縣級成品糧儲備計劃的通知》（渝發(fā)改糧管〔2020〕669號）文件第八、嚴格考核獎懲中規定“各區縣發(fā)展改革部門(mén)要結合實(shí)際制定具體的管理辦法，確保數量真實(shí)、質(zhì)量良好，應急時(shí)調得動(dòng)、用得上”。縣發(fā)展改革委在實(shí)際管理和實(shí)施過(guò)程中，基本按照上級的相關(guān)制度、規定執行，但暫未針對縣級成品糧儲備費用項目制定專(zhuān)門(mén)的管理辦法、考核辦法等制度。評價(jià)認為，項目主管部門(mén)需完善項目管理制度，制定項目管理辦法，以及制定對承儲企業(yè)的考核辦法，明確職責，保障項目高質(zhì)高效運營(yíng)。
本項指標設定分值1分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分0分。
（3）制度執行情況
縣級成品糧儲備費用項目按照《縣級成品糧儲備計劃通知》進(jìn)行管理，制度執行情況整體較好。評價(jià)過(guò)程中，縣發(fā)展改革委向評價(jià)小組提供了相關(guān)的《安全生產(chǎn)行政執法文書(shū)－現場(chǎng)檢查記錄》和《墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )糧食工作檢查日志》，檢查過(guò)程中儲備糧公司、宏大公司及面之緣公司3家公司分別存在儲存墻壁粉塵較多、會(huì )計憑證簽章不足、原始財務(wù)憑證附件不齊全、質(zhì)量管理檔案不完善、儲備庫區環(huán)境衛生較差、出入庫管理不到位等問(wèn)題。3家承儲企業(yè)在縣發(fā)展改革委檢查后均進(jìn)行整改完善，并由縣發(fā)展改革委再次檢查確認。
資料管理方面，縣發(fā)展改革委未對縣級成品糧儲備費用項目單獨整理歸檔，其中相關(guān)的檢查記錄雖每月檢查一次并書(shū)面記錄，但未附影像資料佐證也無(wú)整改后影像資料。此外，縣發(fā)展改革委雖指導承儲企業(yè)在國家糧油統計信息系統“商品糧油收支平衡月報表”中做收支，并增加期末庫存，但未對“商品糧油收支平衡月報表”進(jìn)行打印歸檔留存，不利于后續追查溯源，相關(guān)資料管理不完善。
綜上所述，項目主管部門(mén)及實(shí)施單位基本按照國家、市級和縣級有關(guān)規定執行，制度執行的有效性較高，但承儲企業(yè)對項目過(guò)程管理不到位，縣發(fā)展改革委資料管理不完善。
本項指標設定分值5分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分3.50分。
（4）項目質(zhì)量可控性
評價(jià)人員通過(guò)審查《安全生產(chǎn)行政執法文書(shū)－現場(chǎng)檢查記錄》和《墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )糧食工作檢查日志》、承儲企業(yè)出入庫記錄、安全管理制度、節假日人員安排等資料發(fā)現，縣級成品糧儲備費用項目參照市級成品糧儲備費用600元/年·噸標準執行，未發(fā)現超額度、超范圍的補貼情況。
承儲企業(yè)對成品糧儲存條件的規范性、出入庫規范管理、安全質(zhì)量管理等方面進(jìn)行管理，并制定相關(guān)制度，對輪轉和出入庫做出詳細記錄。同時(shí)，縣發(fā)展改革委工作人員也會(huì )定期對承儲企業(yè)進(jìn)行檢查，并提出指導意見(jiàn)。評價(jià)認為，項目質(zhì)量可控性較好。
本項指標設定分值2分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分2分。
1.實(shí)際完成率
根據《墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì ) 墊江縣財政局 墊江縣稅務(wù)局關(guān)于下達縣級成品糧儲備計劃的通知》（墊江發(fā)展改革委發(fā)〔2020〕504號）文件，決定由重慶市墊江縣儲備糧有限公司、重慶市宏大米業(yè)有限公司、重慶面之緣食品有限公司三家單位承儲縣級成品糧儲備計劃，其中：儲備糧公司承儲大米400噸，宏大公司承儲大米100噸，面之緣公司承儲面粉50噸。
結合評價(jià)小組實(shí)地調研情況，儲備糧公司承儲大米400噸，宏大公司承儲大米100噸，面之緣公司承儲面粉50噸，與縣級成品糧儲備計劃規定的實(shí)施數量一致。故落實(shí)儲備大米數量完成率與落實(shí)儲備面粉數量完成率均為100.00%。
本項指標設定分值10分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分10分。
2.完成及時(shí)率
根據縣發(fā)展改革委有關(guān)工作人員介紹和評價(jià)小組實(shí)地調研，并結合《縣級成品糧儲備費用申請撥付表》、《商品糧油收支平衡月報表》，成品糧儲備全年每月數量均已按照成品糧儲備計劃完成，自動(dòng)輪換也不超過(guò)3個(gè)月，故成品糧儲備完成及時(shí)率為100.00%。
本項指標設定分值4分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分4分。
3.質(zhì)量達標率
（1）成品糧儲備質(zhì)量達標率
根據縣發(fā)展改革委提供的縣級成品糧儲備費用項目實(shí)施情況資料顯示，規定成品糧儲備原則上以中晚燦稻米為主，也可結合承儲企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，適當儲存其他稻米。大米質(zhì)量標準為GB1354三級以上，面粉質(zhì)量為GB1355特制二等及以上，衛生標準為GB2715-2016要求。包裝規格原則上為袋裝25公斤、10公斤、5公斤，原則上包裝符合GB/T17109要求。
結合實(shí)地調研發(fā)現，3家承儲企業(yè)均按照成品糧儲備計劃規定的質(zhì)量管理要求執行。此外，縣發(fā)展改革委定期對承儲企業(yè)進(jìn)行檢查，未發(fā)現成品糧儲備質(zhì)量不合格情況。因此，成品糧儲備質(zhì)量達標率為100.00%。
本項指標設定分值5分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分5分。
（2）成品糧儲備檢查合格率
根據評價(jià)小組現場(chǎng)實(shí)地調研情況來(lái)看，縣發(fā)展改革委每月對3家承儲企業(yè)進(jìn)行檢查，并形成《安全生產(chǎn)行政執法文書(shū)－現場(chǎng)檢查記錄》和《墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )糧食工作檢查日志》，全年12個(gè)月中，1月、3月及8月的檢查記錄存在部分執行不到位的問(wèn)題，3家承儲企業(yè)在縣發(fā)展改革委檢查后均進(jìn)行整改完善，并由縣發(fā)展改革委再次檢查確認，保障成品糧儲備合規。故成品糧儲備檢查合格率為100.00%。
本項指標設定分值5分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分5分。
4.成本節約率
（1）儲備費用實(shí)際單價(jià)與計劃單價(jià)的比率
縣成品糧儲備費用補貼由同級財政承擔，參照市級成品糧儲備費用600元/年·噸標準執行。評價(jià)小組通過(guò)查閱項目輔助明細賬、記賬憑證及《縣級成品糧儲備費用申請撥付表》等資料，縣發(fā)展改革委按照確認的600元/年·噸標準進(jìn)行核算和支付。
本項指標設定分值3分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分3分。
（2）項目實(shí)際節約成本與計劃成本的比率
根據《墊江縣財政局關(guān)于下達2021年度縣級部門(mén)預算的通知》（墊江財政發(fā)〔2021〕20號）文件，縣級成品糧儲備費用項目資金預算為33.00萬(wàn)元，2021年全年實(shí)際到位資金33.00萬(wàn)元。經(jīng)審查縣發(fā)展改革委財務(wù)科室提供的項目明細賬、記賬憑證等資料顯示，縣發(fā)展改革委對收到的財政專(zhuān)項資金共計支付33.00萬(wàn)元。項目成本節約率為0.00%。
本項指標設定分值3分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分3分。
根據評價(jià)小組實(shí)地調研結合縣發(fā)展改革委提供的項目資料顯示，項目整體完成效果較好，主要體現在以下方面：
1.社會(huì )效益
墊江縣縣級成品糧儲備費用項目實(shí)施后，確保了縣級儲備糧數量真實(shí)、質(zhì)量良好、儲存安全、常儲常新，做到了在急需時(shí)調得動(dòng)、用得上，保證了墊江縣糧食市場(chǎng)供應和價(jià)格穩定，增強了墊江縣糧食宏觀(guān)調控能力，為保障墊江縣糧食安全發(fā)揮了重要作用。同時(shí)，促進(jìn)了種糧積極性，維護農業(yè)生態(tài)環(huán)境和社會(huì )穩定、經(jīng)濟發(fā)展，奠定了國家長(cháng)治久安的生活和生產(chǎn)的物質(zhì)基礎。結合評價(jià)小組實(shí)地調研，墊江縣2021年未糧食安全事件，2021年重慶市糧油市場(chǎng)供給穩定，價(jià)格運行平穩，其中普通大米零售均價(jià)4.93元/kg，環(huán)比漲幅1.44%；標準粉零售均價(jià)5.01元/kg，環(huán)比漲幅0.40%。
經(jīng)綜合分析，本項目實(shí)施切實(shí)增強墊江縣對重大自然災害和突發(fā)事件的應急保障能力，未糧食安全事件，糧油市場(chǎng)供給穩定，價(jià)格運行平穩，相關(guān)社會(huì )效益較顯著(zhù)。
本項指標設定分值15分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分15分。
2.可持續性影響
縣級儲備糧實(shí)行“政府委托、部門(mén)監管、分級負責、集中管理、合理布局”的管理體制。縣級儲備糧的管理嚴格制度、嚴格管理、嚴格責任，確保縣級儲備糧數量真實(shí)、質(zhì)量良好和儲存安全，確保縣級儲備糧儲得進(jìn)、管得好、調得動(dòng)、用得上，并降低成本、節約費用。同時(shí)，增強墊江縣對重大自然災害和突發(fā)事件的應急保障能力，對保障墊江縣糧食安全有著(zhù)深遠而持久的影響。
由于（渝發(fā)改糧管〔2020〕669號）文件第八、嚴格考核獎懲中規定“各區縣發(fā)展改革部門(mén)要結合實(shí)際制定具體的管理辦法，確保數量真實(shí)、質(zhì)量良好，應急時(shí)調得動(dòng)、用得上”。但績(jì)效評價(jià)小組在實(shí)地調研中發(fā)現，縣發(fā)展改革委暫未針對縣級成品糧儲備費用項目制定專(zhuān)門(mén)的管理辦法、考核辦法等制度，不利于對項目的長(cháng)效管理。
本項指標設定分值6分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分5分。
3.社會(huì )公眾滿(mǎn)意度
本次評價(jià)，評價(jià)小組重點(diǎn)向承儲企業(yè)工作人員和群眾進(jìn)行問(wèn)卷訪(fǎng)談共50份，回收有效問(wèn)卷50份。經(jīng)統計分析，墊江縣縣級成品糧儲備費用項目的滿(mǎn)意度如下：
（1）對成品糧儲備政策及標準的滿(mǎn)意度
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調查內容 |
滿(mǎn)意 |
基本滿(mǎn)意 |
不滿(mǎn)意 |
|
對成品糧儲備政策及標準的滿(mǎn)意度 |
100.00% |
- |
- |
附注：“基本滿(mǎn)意”中30%計入不滿(mǎn)意，70%計入滿(mǎn)意。
調查結果表明，調查對象對成品糧儲備政策及標準的滿(mǎn)意度為100.00%，不存在不滿(mǎn)意的情況。
本項指標設定分值3分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分3分。
（2）對成品糧儲備工作的滿(mǎn)意度
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調查內容 |
滿(mǎn)意 |
基本滿(mǎn)意 |
不滿(mǎn)意 |
|
對成品糧儲備工作的滿(mǎn)意度 |
100.00% |
- |
- |
附注：“基本滿(mǎn)意”中30%計入不滿(mǎn)意，70%計入滿(mǎn)意。
調查結果表明，調查對象對成品糧儲備工作的滿(mǎn)意度100.00%，不存在不滿(mǎn)意的情況。
本項指標設定分值3分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分3分。
（3）對滲濾液處理效果的滿(mǎn)意度
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調查內容 |
滿(mǎn)意 |
基本滿(mǎn)意 |
不滿(mǎn)意 |
|
對滲濾液處理效果的滿(mǎn)意度 |
100.00% |
- |
- |
附注：“基本滿(mǎn)意”中30%計入不滿(mǎn)意，70%計入滿(mǎn)意。
調查結果表明，調查對象對成品糧儲備工作的滿(mǎn)意度為100.00%，不存在不滿(mǎn)意的情況。
本項指標設定分值3分，經(jīng)綜合評價(jià)，指標得分3分。
通過(guò)綜合評價(jià)，重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用綜合得分為94.50分，評價(jià)等級為“優(yōu)”。具體評分情況如下：
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一級指標 |
標準分值 |
評價(jià)得分 |
得分率 |
|
決策 |
20.00 |
18.00 |
90.00% |
|
過(guò)程 |
20.00 |
17.50 |
87.50% |
|
產(chǎn)出 |
30.00 |
30.00 |
100.00% |
|
效益 |
30.00 |
29.00 |
96.67% |
|
小計 |
100.00 |
94.50 |
94.50% |
在項目管理過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)注重過(guò)程管理，實(shí)行“政府委托、部門(mén)監管、分級負責、集中管理、合理布局”的管理體制，提高了資金使用效益。但也存在以下問(wèn)題和不足，包括：項目績(jì)效目標編制不完善，績(jì)效指標設置不明確；過(guò)程檢查記錄不夠完整，資料歸檔不完善；暫未制定項目管理辦法，長(cháng)效管理機制稍顯不足。
（一）項目績(jì)效目標編制不完善，績(jì)效指標設置不明確
根據《墊江縣財政局關(guān)于印發(fā)〈墊江縣縣級政策和項目預算績(jì)效管理辦法〉的通知》（墊江財政發(fā)〔2022〕407號）文件要求，部門(mén)（單位）申報項目預算時(shí)應編制績(jì)效目標，申請設立重點(diǎn)專(zhuān)項時(shí)應提出重點(diǎn)專(zhuān)項在存續期計劃達到的總目標，并明確核心指標。
通過(guò)查閱縣發(fā)展改革委提供的《2021年預算項目績(jì)效目標申報表》發(fā)現，項目績(jì)效目標反映了項目年度具體實(shí)施內容，有部分預期產(chǎn)出效益，但項目績(jì)效目標整體的完整性和明確性不足。績(jì)效指標雖將項目年度績(jì)效目標進(jìn)行細化分解，但存在以下問(wèn)題：產(chǎn)出質(zhì)量指標及社會(huì )效益指標設置錯誤，無(wú)可持續影響指標，滿(mǎn)意度指標細化程度不足。評價(jià)認為，項目指標設置無(wú)法完全滿(mǎn)足“績(jì)效指標清晰、細化、可衡量”的標準。
評價(jià)小組根據收集的《安全生產(chǎn)行政執法文書(shū)－現場(chǎng)檢查記錄》和《墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )糧食工作檢查日志》發(fā)現，縣發(fā)展改革委提供的檢查記錄雖每月檢查一次并書(shū)面記錄，但未附影像資料佐證也無(wú)整改后影像資料，無(wú)法核實(shí)及對比檢查整改前后情況。
此外，縣發(fā)展改革委雖指導承儲企業(yè)在國家糧油統計信息系統“商品糧油收支平衡月報表”中做收支，并增加期末庫存，但未對“商品糧油收支平衡月報表”進(jìn)行打印歸檔留存。
評價(jià)認為，縣發(fā)展改革委未對縣級成品糧儲備費用項目單獨整理歸檔，相關(guān)資料管理不完善，不利于后續追查溯源。
（三）暫未制定項目管理辦法，長(cháng)效管理機制稍顯不足
《重慶市發(fā)展和改革委員會(huì ) 重慶市財政局 國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局關(guān)于調整區縣級成品糧儲備計劃的通知》（渝發(fā)改糧管〔2020〕669號）文件第八、嚴格考核獎懲中規定“各區縣發(fā)展改革部門(mén)要結合實(shí)際制定具體的管理辦法，確保數量真實(shí)、質(zhì)量良好，應急時(shí)調得動(dòng)、用得上”。
但評價(jià)小組在實(shí)地調研中發(fā)現，縣發(fā)展改革委暫未針對縣級成品糧儲備費用項目制定專(zhuān)門(mén)的管理辦法、考核辦法等制度，不利于對項目的長(cháng)效管理，長(cháng)效管理機制稍顯不足。
（一）完善項目績(jì)效目標編制工作，細化項目績(jì)效指標設置
項目主管部門(mén)應注重績(jì)效目標與一般指標的設置，嚴格按照《重慶市財政局關(guān)于印發(fā)〈重慶市市級政策和項目預算績(jì)效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績(jì)〔2019〕19號）文件要求執行，對項目原有目標進(jìn)行完善，明確項目實(shí)施所要達到的目標及效果。通過(guò)本年度預算與項目任務(wù)的匹配性分析，合理設置項目投入、過(guò)程、產(chǎn)出及效益指標，指標設置要盡量具體、細化。通過(guò)將任務(wù)和要求等內容的指標化，提升績(jì)效目標對工作開(kāi)展的指導性，保證項目開(kāi)展效果的實(shí)現。
（二）注重過(guò)程資料收集整理，確保資料歸檔完整性
縣發(fā)展改革委應注重過(guò)程資料的收集整理，對于檢查過(guò)程記錄應重視檢查現場(chǎng)的影像資料，每月檢查記錄應附有照片佐證。對于整改完成情況的檢查也應附有影像資料，保障檢查記錄的完整性。同時(shí)，在國家糧油統計信息系統填寫(xiě)的“商品糧油收支平衡月報表”應及時(shí)打印留存，做好項目資料的歸檔備份，保證項目資料的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性和一致性。
縣發(fā)展改革委應嚴格按照市級文件要求，及時(shí)制定具體的管理辦法，充分完善“政府委托、部門(mén)監管、分級負責、集中管理、合理布局”的管理體制。使縣級儲備糧項目的管理嚴格制度、嚴格管理、嚴格責任，確保縣級儲備糧數量真實(shí)、質(zhì)量良好和儲存安全，保障縣級儲備糧儲得進(jìn)、管得好、調得動(dòng)、用得上，并降低成本、節約費用。同時(shí)，也能增強墊江縣對重大自然災害和突發(fā)事件的應急保障能力，保障墊江縣糧食安全，充分發(fā)揮項目效益。
1.重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用績(jì)效評價(jià)指標表；
2.重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用績(jì)效評價(jià)調查問(wèn)卷；
3.重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用績(jì)效評價(jià)訪(fǎng)談?dòng)涗洠?/span>
4.重慶市墊江縣縣級成品糧儲備費用績(jì)效評價(jià)圖片資料。
